2019年新会计制度要求事业单位固定资产折旧，每月借费用贷折旧，那么月末费用结转到本期盈余吗？累计盈余——非流动资产科目怎么处理

勤奋的心情 追问

2020-01-22 14:57

麻烦问一下，累计盈余——非流动资产基金和固定资产，累计折旧之间有什么关系吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-22 15:03

科目就是体现你固定资产对应的折旧金额呀。

勤奋的心情 追问

2020-01-22 15:16

对于2019年之前从没提过折旧，我们单位累计盈余下有两科科目，一个是非流动资产基金，一个是事业基金，我补提折旧选哪个科目?

2019年1月起每个月正常，借费用贷累计折旧，月末将费用结转本期盈余，年末再将本期盈余结转累计盈余——事业基金，对吗？

但是非流动资产基金每个月不变吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-22 15:47

你这就的话是选择非流动资产基金。后面的这个是对的。

勤奋的心情 追问

2020-01-22 15:59

非流动资产基金不随着折旧的增加改变吗

勤奋的心情 追问

2020-01-22 16:01

那固定资产原值不变，累计折旧增加，净值越来越少，非流动资产基金不用和净值匹配吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-22 16:40

如果说你这个设备啊，是一直采用的新的这个准则，那么这一块儿的，如果说你是之前老的准则，现在变成了枕着，那么它会存在差异。

勤奋的心情 追问

2020-01-22 16:44

报废时怎么处理啊，按新的会计制度借累计折旧贷固定资产
累计盈余——非流动资产基金怎么减少处理

陈诗晗老师 解答

2020-01-22 16:59

报废
借，待处理财产损溢
累计折旧
贷，固定资产
借，累计盈余
贷，待处理财产损益