老师，画横线的怎么来的？还有最后一步可以分成二步吗？

晓婷。 追问

2020-01-26 14:13

是的

晓婷。 追问

2020-01-26 14:15

老师我这最后一步写的对吗

安与逸老师 解答

2020-01-26 14:20

计算增值税不对，出售金融资产应纳增值税不能扣除已宣告尚未发放股利。

晓婷。 追问

2020-01-26 14:28

那老师你写一下分录

安与逸老师 解答

2020-01-26 14:40

分录您按解析上面的就可以，把税金算出来，然后倒挤出投资收益。无需分两步走。
1200-（874.7+20）= 305.3
305.3÷1.06×0.06=17.28113207547

晓婷。 追问

2020-01-26 14:46

不可以分二步吗？

安与逸老师 解答

2020-01-26 14:51

其实有点没必要。

晓婷。 追问

2020-01-26 14:59

我自己分二步，怎么算都算不对

安与逸老师 解答

2020-01-26 15:02

关键在于买入价不需要扣除已宣告尚未发放的股利和应收未收的利息。

晓婷。 追问

2020-01-26 15:06

就是尚未发放的应收也要和成本一起交税

安与逸老师 解答

2020-01-26 15:14

不是，不需要扣除意思是相当于还少交税了。
您的成本假如是850，有20的尚未发放的利息，如果卖出价为1000，就是1000减去870。