老师。您好，房地产开发公司，建售楼部，买到钢板装修，收到专票，怎样做分录？1月未认证

焕然 追问

2020-01-29 23:59

收到的发票是购钢板的，装修是，另外的包工做，钢板何装修一起分摊是吗

宇飞老师 解答

2020-01-30 00:01

对啊，你就一起作为装修费用计入长期待摊费用，都是属于售楼部装修花的钱。

焕然 追问

2020-01-30 00:01

现在在建，用钢条建主体，也是临时用吧，用售楼部何办公室

焕然 追问

2020-01-30 00:02

分摊的时候呢去开发成本吗

宇飞老师 解答

2020-01-30 00:02

对啊，因为是临时用，后面还要拆除，所以先进入长期待摊，后面作为销售费用处理。

焕然 追问

2020-01-30 00:03

发票认证后，怎样做分录？

宇飞老师 解答

2020-01-30 00:04

借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税(待认证进项税额）

焕然 追问

2020-01-30 00:22

分摊时，入什么科目？去开发成本什么科目？

宇飞老师 解答

2020-01-30 00:28

分摊时计入销售费用。

焕然 追问

2020-01-30 00:42

建办公室，和装修办公室就入管理费用是吗

宇飞老师 解答

2020-01-30 09:18

建办公室和装修办公室属于你们的固定资产，应该先计入固定资产，后面通过折旧，借管理费用贷累计折旧

焕然 追问

2020-01-30 13:00

办公室装修需要分摊吗

宇飞老师 解答

2020-01-30 13:07

如果是装修完才能用的话建议装修费一起计入固定资产成本，一起分摊。

焕然 追问

2020-01-30 13:18

比如，工地在建售楼部，买了沙，砖，费用报销单是写建筑费，建筑费是不用摊销的是吗？分录怎样做？

宇飞老师 解答

2020-01-30 13:28

不用啊，这些你先计入在建工程，完工后进去固定资产。买进沙石这些就是借工程物资   贷银行存款，领用时候借在建工程贷工程物资，完工后借固定资产贷在建工程

焕然 追问

2020-01-30 13:32

还没仓库，买回来直接拿去使用了，我是要这样做分录是吗

宇飞老师 解答

2020-01-30 13:34

可以啊，没问题的。