一般纳税人每个月的税务处理？分录怎么做的？有加计抵减增值税

笑口常开 追问

2020-01-31 18:03

加计你们的分录完整的能写一下吗。我们是
借应交税费_应交增值税加计抵扣，
贷其他收益
那扣税时候怎么处理的，分录怎么写的？

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 18:32

扣税？
你这里应交税费在借方，直接减少你当期要缴纳的增值税
你结转到未交增值税的金额就包含了

笑口常开 追问

2020-01-31 18:34

没有的，我们12月份是挂在账面上的，这个还有余额的

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 20:17

没明白你什么意思，你说你12月份加计抵扣的部分，没有转到你的，未交增值税吗

笑口常开 追问

2020-01-31 20:41

是的，我们科目余额表上面还是有余额的，应交税费～增值税加计抵减这个科目是有余额的，因为我们进项税大于销项税的

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 20:54

那就是你没有把它结转到你的未交增值税，你是补做一笔，分录把这个余额给他接转出来，转到你的未交增值税。

笑口常开 追问

2020-01-31 21:00

那你那个加计，后面还有那个借方，应交税费，进项税，和贷方其他收益什么意思？

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 21:35

带其他收益是你享受了这个家具抵扣的优惠，那么你这个家具抵扣是税收优惠，就属于你这个企业的一个收入呀，就是其他收益