1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-01-31 14:23

你好，同学。
结转增值税
借 应交税费 销项
贷 应交税费 进项
应交税费 转出未增值税

借 应交税费 转出未交增值税
贷 应交税费 未交增值税
加计
借 应交税费 进项
贷 其他收益

笑口常开 追问

2020-01-31 18:03

加计你们的分录完整的能写一下吗。我们是
借应交税费_应交增值税加计抵扣，
贷其他收益
那扣税时候怎么处理的，分录怎么写的？

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 18:32

扣税？
你这里应交税费在借方，直接减少你当期要缴纳的增值税
你结转到未交增值税的金额就包含了

笑口常开 追问

2020-01-31 18:34

没有的，我们12月份是挂在账面上的，这个还有余额的

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 20:17

没明白你什么意思，你说你12月份加计抵扣的部分，没有转到你的，未交增值税吗

笑口常开 追问

2020-01-31 20:41

是的，我们科目余额表上面还是有余额的，应交税费～增值税加计抵减这个科目是有余额的，因为我们进项税大于销项税的

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 20:54

那就是你没有把它结转到你的未交增值税，你是补做一笔，分录把这个余额给他接转出来，转到你的未交增值税。

笑口常开 追问

2020-01-31 21:00

那你那个加计，后面还有那个借方，应交税费，进项税，和贷方其他收益什么意思？

陈诗晗老师 解答

2020-01-31 21:35

带其他收益是你享受了这个家具抵扣的优惠，那么你这个家具抵扣是税收优惠，就属于你这个企业的一个收入呀，就是其他收益

上传图片  
相关问题讨论
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 期末结转： 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-02-25 14:28:13
你好，增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-A产品 生产成本-B产品 贷:制造费用 增值税一般纳税人账务处理完整分录 7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税
2020-03-05 19:59:31
增值税一般纳税人账务处理的完整分录需要一下几个步骤： 1. 开票：先按有关法律法规颁布的开票要求，正确、完整地开具发票，并将发票及相关凭证通过信息采集系统记录； 2. 核销：按照税票上的未税销售金额计算出增值税额，然后集中核销； 3. 结转：将税款由“应收税款”科目结转到“应交税款”科目； 4. 缴税：按照有关规定和税款的处理方式，将纳税人按期申报的应缴税款缴费到国家有关划拨账户； 5. 凭证：记录发票、收据、单据等增值税凭证，以便后期核查。 拓展知识： 核验发票、单据的重要性。核验发票、单据信息有助于对发票的真实性、完整性、准确性进行保障，避免以假乱真，保证纳税义务准确履行，减少不必要的纳税负担和争议，从而确保发票、单据信息的真实性。
2023-02-23 20:57:17
可以参考这个，
2019-05-21 11:46:46
https://www.acc5.com/course/course_85.html http://www.acc5.com/course/course_149/learn/lesson_1633 建议好好学习一下，讲的非常详细
2017-05-16 14:52:01
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 你好老师，新成立的一般纳税人企业，目前没有收入，只 问

    你好，这个进项可以先暂时不认证，等到有收入的月份再做认证 答

  • 查账征收的个体工商户，经营所得税在哪里报？ 问

    查账征收的个体工商户经营所得税通常在以下地方申报： 自然人电子税务局 - web端：登录自然人电子税务局，点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（A表）进行月度或季度预缴申报；年度汇算清缴则点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（B表）；若个体工商户业主在多处取得经营所得，需进行汇总纳税申报，点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（C表）。 - 扣缴端：被投资单位的负责人或办税人员登录自然人电子税务局（扣缴端），进入系统后上方会显示生产经营申报通道，点击【生产经营】，则进入“生产经营”申报模块。 办税服务大厅 携带相关纸质资料，如营业执照副本、税务登记证、财务报表、纳税申报表等，前往经营管理所在地主管税务办税服务大厅办理申报。 答

  • 我公司把一个旧城改造项目分包给了拆除公司，他开 问

    商品名字是其他建筑服务，他开的太笼统了，能退回的最好还是退回，重新开。 答

  • 找郭老师，有问题要问 问

    在 具体的什么问题的 答

  • 亲戚借我银行卡发工资，然后企业给我申报工资并且 问

    主要是你有这个银行流水。现在你找你亲戚，你亲戚那边和这个企业签订的合同，应该申报你亲戚的。让你亲戚去跟企业联系。然后出委托书，你亲戚委托你收款，证明这个不是你的收入。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...