送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-31 17:53

你好,无偿赠送我们是按成本价计入营业外支出,按售价计算销项税额,但在汇算时也是需要按售价调增收入的。

小不点 追问

2020-01-31 17:55

按售价调增收入是什么意思

立红老师 解答

2020-01-31 18:00

你好,比如售价100元,成本是80元,如果不考虑增值税我们计入营业外支出的是80元,在计算利润时是扣了80元的,但这种情况是属于企业所得税视同销售的,所以在汇算清缴时需要在利润总额的基础上加上100元,就是调增利润

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你好,无偿赠送我们是按成本价计入营业外支出,按售价计算销项税额,但在汇算时也是需要按售价调增收入的。
2020-01-31 17:53:45
你好,视同销售,是市场价
2021-04-02 16:02:32
应交增值税的计算是一个 1000*1.1*0.13=143
2022-04-28 18:39:44
同学你好,因为自产产品领用后,产出的产成品也是增值税应税产品,销售时依然会需要交纳增值税,不存在少交税的问题,所以不需要按市场价计税,同时由于是自行领用,按照历史成本原则,计入成本费用的金额也当然是成本价而不是销售价。
2021-11-18 14:56:43
同学你好!这个是区别之处的    是处理不同哦
2021-05-09 08:34:16
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