麻烦问下老师，我单位有一名员工于11月底离职，但是社保当月办理不了停保了，12月才办理，但是12月办理了要1月份才能停，在12月办理的时候12月的只能交了，养老和工伤，还有失业1月份退回来了，但是医疗没有退回，麻烦问下12月和1月的社保计提，工资计提和发放分录分别该怎么反映这项业务

晴天 追问

2020-02-02 18:30

12月的由员工承担

耿老师 解答

2020-02-02 18:31

您好，单位不承担的话不再进行计提你们的费用，全额直接计入其他应收款或者是其他应付款。

晴天 追问

2020-02-02 18:32

办理停保的时候，12月然已经交了，但是养老工伤失业，社保局1月份退回来了，医疗没退，找员工要回来了

耿老师 解答

2020-02-02 19:39

你好！也可以这样处理，12月份的时候按正常的计提。退回和给员工要回来后冲减你们计提的社保费用。

晴天 追问

2020-02-02 19:41

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2020-02-02 19:52

不客气欢迎下次提问