老师，我们单位的帐是给事务所做的，后面合并之后，资产负债表上的数字一直显示负数，这是什么问题呢？

嘿boy 追问

2020-02-03 17:19

应交税费，还有净资产合计，本期盈余

靖曦老师 解答

2020-02-03 17:52

当期资产发生数可是是负数，也就是资产的减少，比如其他资产都没有增加，而计提了折旧，这样固定资产净值就减少了。但是期末资产总额不得为负数，资产=负债+所有者权益，如果资产为负数肯定是帐做错了。应收不可能是负数，应收科目只能贷方冲减借方，多出的部分应该做预收账款。
比如说，你们销售某公司一批东西价值1万，销售时借：应收账款 10000，后来收钱时对方给了11000，这时候应该贷方做：贷：应收账款10000 贷：预收账款1000，如果之前有做了全部做了贷：应收账款的话，可以调账。

嘿boy 追问

2020-02-03 17:57

那老师，我们单位账是给事务所做的，账做错了，这责任是谁？应该怎么办呢

靖曦老师 解答

2020-02-04 12:42

这个没有对错，看你们企业自己什么要求，做账的基础是实际发生的业务