新建企业，前期工厂建设12月份产生了工资，但是营业执照是第二年的1月份才下来，那要发放12月份的工资的话，账务处理需要怎么做，

妮儿 追问

2020-02-03 22:56

但是1月份我们并没有发放，2月份准备发放，如果正常按照支付工资薪酬的话，税务上合理吗？2月份社保新开户，可以补交12月份的社保吗？

郭老师 解答

2020-02-03 22:57

实际的业务就可以
严格来说不可以的
12月份你们都没有公司，

妮儿 追问

2020-02-03 23:01

如果我们的劳动合同也从1月份签订的，那12月份产生的工资我们需要怎么处理呢

郭老师 解答

2020-02-03 23:08

那你合同签的晚了，你们都没有公司，以什么名义签

妮儿 追问

2020-02-03 23:10

1月份我们营业执照已经下来了，但是12月份产生了工资，行政那边跟员工签订的劳动合同也是从1月份签的

郭老师 解答

2020-02-03 23:11

可以。一月份签合同是可以的

妮儿 追问

2020-02-03 23:11

我要问的是，我要发12月工资，账务咋处理

郭老师 解答

2020-02-03 23:12

计提到1月份
一月份加上12月份的这部分

妮儿 追问

2020-02-03 23:15

那我2月份交社保和个税都是按照12月和1月份的合计数为基数交是不？税务上合理吗？我12月还没有成立公司

郭老师 解答

2020-02-03 23:26

你们有实习工资吗
按第一个月的正式工资来交
你做到一月份就合理

妮儿 追问

2020-02-04 00:13

那还有其他的处理方法吗？如果12月份工资让员工开劳务费发票是否可以！

郭老师 解答

2020-02-04 00:14

主要是你们公司没有成立，没法出现12月份的业务
除非开到1月份的