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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-04 14:22

你好，企业所得税是按月或按季预交
分录
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
需要在月末或季末计提

笑口常开 追问

2020-02-04 14:59

就是不需要计提的？按月，现在都是按照季度？

笑口常开 追问

2020-02-04 15:00

如果亏损的那个季度需要缴纳吗？需要做分录吗？

立红老师 解答

2020-02-04 15:02

你好，需要在月末或季末计提，是按月交税还是按季交税需要看您企业的申报时间，正常一般纳税人是按月交税，小规模纳税人是按季交税
如果企业是亏损的，不需要交企业所得税，不需要计提。

笑口常开 追问

2020-02-04 15:03

那一般纳税人是按照季度还是月度好了？谁规定

立红老师 解答

2020-02-04 15:04

你好，是税务机关规定。

笑口常开 追问

2020-02-04 15:21

一般纳税人可以自己选择季度还是月度申报企业所得税吗？哪个更有利于企业

立红老师 解答

2020-02-04 15:24

你好，不可以自已选择的，一般纳税人是按月交税的

笑口常开 追问

2020-02-04 15:25

那为什么有的老师告诉我企业所得税是按照季度申报的？

立红老师 解答

2020-02-04 15:28

你好，如果您是小规模纳税人，一般是按季申报的

笑口常开 追问

2020-02-04 16:01

一般纳税人是按照季度还是月度？怎么区分的，税务局根据什么

立红老师 解答

2020-02-04 16:16

你好，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部 国家税务总局第50号令）第三十九条规定，条例第二十三条以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
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借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
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计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2020-07-10 14:55:14
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
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