老师，汇算清缴时只选择了2个选项收入支出，但是纳税调整项目表也是自动带出来了，实际上我没有调整的项目，这一项不填过不去，能不能不填直接保存，这样对不对

梓帆 追问

2016-04-26 17:23

老师，申报年报的时候业务招待费有调增592，税额888，怎么办

梓帆 追问

2016-04-26 17:26

是按收入千分之五来算的，怎么还有调增

梓帆 追问

2016-04-26 17:45

那税额这部分还要交税

梓帆 追问

2016-04-26 17:52

收入288523，年申报表里填报业务招待费1480，出来税收金额888，调增金额592   1、按收入业务招待费没有超过千分之五，怎么还有调增。2、税收金额意思只能做业务招待费888？那超出部分是不是还要补交企业所得税

梓帆 追问

2016-04-26 18:08

这个数据按发生额60%来算的，并没有按千分之五来算，还要补交

邹老师 解答

2016-04-26 16:37

如果只有收入，支出，怎么会自动生成纳税调整表呢

邹老师 解答

2016-04-26 17:02

这些表格都是自己根据企业需要填报的情况选择，然后进去填写表格里面的数据的

邹老师 解答

2016-04-26 17:43

假如业务招待费发生10万，当年营业收入1000万，发生额的60%就是6万，收入的千分之5就是5万，所以只允许扣除5万，而不是6万，所以业务招待费要调整增加应纳税所得额5万

邹老师 解答

2016-04-26 17:46

你说的税额部分具体是指？

邹老师 解答

2016-04-26 18:02

业务招待费是两个并列的标准，都要符合，所以不管发生多少，哪怕是1块钱的业务招待费，都会被调整增加应纳税所得额0.4元
2，只能扣除888，你做账还是据实计入
需要看调整增加后的应纳税所得额是多少，如果是应纳税所得额*适用税率—4个季度预缴的所得税，是需要补税的

邹老师 解答

2016-04-26 18:11

我只是假设
再假设一个情况，收入1000万，业务招待费200万，就需要调整增加195万的业务招待费