汇算清缴纳税调整项目明细表中利息支出如何调整？

李华 追问

2019-04-24 11:21

非金融机构

金子老师 解答

2019-04-24 11:41

学员，账载金额就填实际发生数，然后税收金额那要比较一下实际发生额与按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的大小，若实际发生额未超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，那账载数和税收金额都填实际发生数即无需纳税调整；若实际发生数大的话，税收金额那填按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，两者的差额进行纳税调增。