老师，有一公司经营范围中包含餐饮、住宿服务，但是公司实际卖种子、化肥，公司能否往出开餐饮和住宿发票？如果能开的话，发票是在2月份开的，备注栏标注所属期为1月，此时公司的账务处理该怎么做？

隔壁王老二 追问

2020-02-05 14:05

经营范围中包含种子化肥，餐饮，住宿，但是实际上公司是卖种子化肥的

您的意思把分录做到1月吗，分录得怎么写啊

郭老师 解答

2020-02-05 14:07

借应收账款贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品


二月份借应收账款贷主营业务收入应交税费
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

隔壁王老二 追问

2020-02-05 14:34

老师，他开的是住宿和餐饮发票

您的意思是1月做无票收入，2月做红字发票，然后再做一笔正常开票收入，对吗？把他做到其他业务收入里呢，种子化肥是主营。这样对吗？

郭老师 解答

2020-02-05 14:37

你好，是的
看你单位那个经常发生，那个做主营
其他的做其他业务收入

隔壁王老二 追问

2020-02-05 15:25

那分录是从1月份做，还是直接做到2月份里？

郭老师 解答

2020-02-05 15:26

一月份无票收入
二月份冲无票收入，然后做发票的