老师不动产进项税第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，那40%部分如何做账，放在应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）中吗？还有就是应交税费-待抵扣进项税和应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）这两个科目都有吗？还是只有一个？哪个是正确的科目

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-26 16:51

老师不动产进项税第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，那40%部分如何做账

邹老师解答

2016-04-26 16:50

应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）

邹老师解答

2016-04-26 16:55

借；应交税费-应交增值税（进项税额）贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）

精选问题

你好，经营范围有金属材料，钢压延加工，开票可以开加问

您好，可以的，这方面的加工可以开答
老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

其他业务成本的代码是6001。答
老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
老师，我公司是一般纳税人，公司发业务费的业务员，要问

同学，你好就要我公司扣一个点的税（发业务费时从业务费中扣一个点的税钱给公司)？？什么意思？比如你给业务员100元，要扣1个点的税，只给他99元？？那你申报个税吗？答

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