我们12月份收到供应商开来的材料增值税发票，1月份做了帐，也抵抗了，之后供应商发现开错了，要开红字给我们，那我们原材料那边做红字冲销，已经抵扣的是不是做：借：应交税费—进项税额转出 贷：应交税费—转出未交增值税，对吗

李春燕 追问

2020-02-06 11:48

但我12月份抵扣认证过，其实是抵扣错误数据，1月份应该要调整吧

李春燕 追问

2020-02-06 11:51

那老师，能不能把1月份做会计分录都帮我写一下吗

李春燕 追问

2020-02-06 12:01

我是12月份收到发票，做了帐，也在12月抵扣了，1月23号供应商说开错了，说开过来给我们，我们应该开工后能收到这笔红字发票了

李春燕 追问

2020-02-06 12:07

抵扣认证了，增值税需要怎么转回

立红老师 解答

2020-02-05 15:04

你好，已经抵扣的部分，分录
借：应付账款等  负数
贷：应交税费——应增（进项税额转出）
借：应交税费—进项税额转出
 贷：应交税费—转出未交增值税
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

立红老师 解答

2020-02-06 11:41

你好，分录
借：原材料 负数 
借：应交增值税—进项税额 负数
贷：应付账款 负数
进项税额的负数会和当期的进项税额的正数相抵，期末按差额结转就可以的。

立红老师 解答

2020-02-06 11:50

你好，是的，如果已前抵扣了，现在取得红字专用发票，是需要冲减进项税额进行调整的。

立红老师 解答

2020-02-06 11:58

你好，您是1月份收到的发票，1月份抵扣了，然后2月份收到的红字发票，是么？

立红老师 解答

2020-02-06 12:04

你好，
12月分录
借:原材料
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款
收到1月的红字发票，1月份的分录
借:原材料  负数
借：应交税费——应增（进） 负数
贷：应付账款  负数

立红老师 解答

2020-02-06 12:16

你好，认证抵扣的部分我们做进项税额冲减就可以的。