汇算清缴中A105060第4行计算广宣费扣除限额的销售收入是根据A101010自动取数吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-02-05 15:23

我刚看下填表说明没有说这个，你填写的时候需要看你们税局给你们设置公式没，填表说明上面没有说这个 4.第4行“三、本年计算扣除限额的基数”：填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售（营业）收入。“保险企业手续费及佣金支出”列次填报当年保险企业全部保费收入扣除退保金等后余额。

maize老师解答

2020-02-05 15:24

二、表内、表间关系

  （一）表内关系

  1.第3行＝第1-2行。

  2.第6行＝第4×5行。

  3.若第3＞6行，第7行＝第3-6行；若第3≤6行,第7行＝0。

  4.若第3＞6行，第9行＝0；若第3≤6行,第9行＝第8行与第6-3行的孰小值。

  5.若第3＞6行，第12行＝2+3-6+10-11行；若第3≤6行,第12行＝第2-9+10-11行。

  6.第13行＝第7+8-9行。

  （二）表间关系

  1.若第12行第1列≥0，第12行第1列＝表A105000第16行第3列；若第12行第1列＜0，第12行第1列的绝对值＝表A105000第16行第4列。

  2.保险企业：第1行第2列=表A105000第23行第1列。若第3行第2列≥第6行第2列，第6行第2列=表A105000第23行第2列；若第3行第2列＜第6行第2列，第3行第2列+第9行第2列=表A105000第23行第2列。若第12行第2列≥0，第12行第2列=表A105000第23行第3列。若第12行第2列＜0，第12行第2列的绝对值=表A105000第23行第4列。