老师请问发工资的时候忘了扣个税和五险一金，下个月发工资再补缴，这个写分录怎么体现没有扣

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-05 21:39

对，没有扣除个税和五险一金就发出去了

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-05 21:39

下个月发工资是要补扣

郭老师 解答

2020-02-05 21:41

下个月本来发20
扣除个税2，个人负担的社保8
借应付职工薪酬20
贷应交税费2
其他应收款8
银存10

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-05 21:45

老师那已经公司先代缴了个税呢，这个要写分录吗？

郭老师 解答

2020-02-05 21:47

做缴纳的，借应交税费贷银存

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-05 21:47

好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-02-05 21:47

不用客气的，新年快乐