19年有很多专票老板之前没给，现在我们做账怎么处理，是做在20年还是重新修改19年的账跟报表？

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 13:27

结了，19年的税务已申报了

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 13:27

年报没有报

bamboo老师 解答

2020-02-06 13:28

借：以前年度损益调整
借：应交税费-待认证进项税额
贷：其他应付款-老板
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 13:33

如果没结账呢怎么处理？后期我们还需要调账吗？

bamboo老师 解答

2020-02-06 13:39

没结账的话 直接在19年做分录入账就好了 不用以前年度损益调整科目

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 13:49

如果之前税务申报了12学份的是不是还需要改报表

bamboo老师 解答

2020-02-06 13:58

可以汇算清缴的时候填表调整就好了

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 14:00

直接计入12月份的账，然后年报按这个报表申报就可以了是吧，其他不用做处理？

bamboo老师 解答

2020-02-06 14:04

如果19年没有结账的话 可以这样处理

????朱凤文 代理记账 追问

2020-02-06 14:06

嗯，明白了

bamboo老师 解答

2020-02-06 14:07

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问