库存商品的运费发票晚到一个月，上月已结账，我是入下月的库存商品还是管理费用？

九剑 追问

2020-02-06 16:12

是结转到主营业务成本，只是是这个月的成本了，不是上个月的了，可以吗？

maize老师 解答

2020-02-06 16:13

那这个做库存商品，结转成本需要做借以前年度损益调整，贷库存商品

九剑 追问

2020-02-06 16:19

为什么用以前年度损益不是这一年的吗？

maize老师 解答

2020-02-06 16:19

你不是之前的运费吗，现在不是在1月账吗，上月不是12月吗

maize老师 解答

2020-02-06 16:20

没有跨年？那直接做库存商品下面，之前少结转成本补结转

九剑 追问

2020-02-06 16:57

直接进当月销售成本可以吗？

maize老师 解答

2020-02-06 16:57

这个没有跨年可以

九剑 追问

2020-02-06 16:58

汇算清缴可以税前扣除吗？

maize老师 解答

2020-02-06 16:59

汇算清缴可以税前扣除吗？ 不跨年，可以

九剑 追问

2020-02-06 17:00

跨年呢？不行？

maize老师 解答

2020-02-06 17:02

跨年需要之前做2019年上面才可以参与汇算清缴，之后那要证明你这个是2019年发生才可以，

maize老师 解答

2020-02-06 17:02

这个跨年一般是先按白条先做2019年账上的

maize老师 解答

2020-02-06 17:03

运费不是 有运费单物流单吗，根据这个先做

maize老师 解答

2020-02-06 17:21

文件依据是国家税务总局2011.34六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

九剑 追问

2020-02-06 17:36

那费用怎么做？根据物流单暂估？

maize老师 解答

2020-02-06 17:36

根据物流单暂估？ 是的，