厂家置换活动，把置换体现在发票析扣中，现我公司要把置换以银行转帐方式转给客户，如何出分录？

宇飞老师 解答

2020-02-06 19:23

把超过发票金额多收的钱作为其他应付款，后面付给客户的时候冲回。

健壮的花瓣 追问

2020-02-06 19:28

是厂家做话动以旧车换新车，厂家给我公司开发票折扣体现，我公司开给客户发票是新车价，收款也是新价。现要把旧车款返给客户。

宇飞老师 解答

2020-02-06 19:33

旧车换新车的业务就是买进旧车然后卖出新车，如果你给客户开了新车价，那么付给客户的时候应该开负数发票冲减，等于最终你的开票金额就是实际收到的钱的金额，这样子你开出去的发票总金额也就等于厂家开给你的金额了。

健壮的花瓣 追问

2020-02-06 19:35

没有多收客户，新车买给他多少，开多少票，收多少钱，旧车打价的钱，厂家审核通过，先返给我公司，在我公司调车款中抵减，体现在我公司调车发票中，在由我公司返给客户，老大，请楚了木有？

健壮的花瓣 追问

2020-02-06 19:38

旧车也没买，就是一种促销话动，认旧换新。

宇飞老师 解答

2020-02-06 19:42

你这么描述就比前面清晰多了，这个业务是这样子的，在销售环节你按照全款开票给客户正常确认收入，然后按照折扣后的价款作为购车成本，这些都是按票走的。那么厂家给你折扣的钱时候你应该借：银行存款   贷其他应付款     你们付给客户的时候就是借：其他应付款  贷：银行存款。你们就是一个代收代付的角色，就这么简单。

宇飞老师 解答

2020-02-06 19:44

说白了就是你们帮忙厂家把钱给客户，就是一个纯粹的往来业务。

宇飞老师 解答

2020-02-06 19:53

你这边厂家没给你实际的钱，通过抵减购车款，但是又给你开了折扣后的发票，那么这个折扣相当于是由你们承担了呀，这样子你们还开全款发票给客户？

健壮的花瓣 追问

2020-02-06 19:59

机动车发票没有折扣一行，我们又承担了税款，会计是做了几年了，但4s店才做起，要不断向老师们学习，谢谢了。

宇飞老师 解答

2020-02-06 20:01

比如进价30万，返还5万，那么厂家理论上应该给你开30万，然后你们实际付 25万，另外5万计入其他应付款，然后付给客户的时候再冲掉。现在厂家只给你开返现后的金额25万，那么你的进价成本只有25万，你付给客户5万没票抵，应该也只能按照折扣后的金额给客户开票。

宇飞老师 解答

2020-02-06 20:04

嗯，会计就是基于业务，业务清楚了就好做了。