老师,19年10-12月,在计提社保时把个人负担部分也放到管理费用中了,全额计提了,金额共计2400左右,现在该怎么做啊?正确计提单位和个人部分社保的分录是怎么写的呢?
北京~努力
于2020-02-07 09:56 发布 931次浏览
- 送心意
马老师
职称: 初级会计师,税务师,中级会计师
2020-02-07 10:04
那就调整冲出来 借其他应付款-个人部分社保 贷管理费用-社保
缴纳社保的时候借应付职工薪酬-社保 贷银行存款 贷 其他应付款-个人社保
正常的是
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
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你好 要走借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 。 不能直接走管理费用的
2020-03-14 11:30:23
借:管理费用 负数 贷:累计折旧 负数
2018-10-31 10:46:19
同学你好,很高兴为你解答,这个行业惯例,因为会增加对方的风险的话,实际上严格说挂靠还存在的一定的事故隐患,是的,目前不完全认可挂靠
2022-02-01 10:47:28
按你们实际租赁费做账借管理费用 贷其他应付款
2019-08-29 10:05:25
可以冲减的。借以前年度损益调整,贷累计折旧,金额写负数36000
2017-02-22 11:57:04
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