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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-02-07 17:50

你好，补转是用以前年度损益调整，不会影响你今年的成本

梁小白 追问

2020-02-07 17:53

老师我是这样做的分录

小云老师 解答

2020-02-07 17:54

贷库存商品，不是贷主营业务成本

梁小白 追问

2020-02-07 17:55

正确的分录是不是，1、借 以前年度损益 贷库存商品 2、借未分配利润 贷以前年度损益

梁小白 追问

2020-02-07 17:57

能够这样不经过主营业务成本科目吗？我经过结转主营业务成本，利润表显示的成本比收入都大很多

小云老师 解答

2020-02-07 18:23

是的，以前年度损益就是在代替主营成本

梁小白 追问

2020-02-07 19:02

老师我公司使用的是 《小企业会计准则》，用不了以前年度损益，怎么办？

小云老师 解答

2020-02-07 19:04

那就直接用利润分配

梁小白 追问

2020-02-07 19:13

这样子利润表的利润和资产负债表的未分配利润是否会对不上？

梁小白 追问

2020-02-07 19:23

做了调整后，资产负债表的未分配利润，对不上利润表，

小云老师 解答

2020-02-07 19:26

调整后本来和之前的就不一样呀

梁小白 追问

2020-02-07 19:36

好的

小云老师 解答

2020-02-07 20:09

是的，满意请五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好，补转是用以前年度损益调整，不会影响你今年的成本
2020-02-07 17:50:51
你好，同学。 你先把核定 期间的全部调平，因为查账后就不能再调整了
2019-10-14 10:41:44
核定征收转查账征收是指税务机关根据税收违法事实，对交纳税款范围内的费用，经调整后减征或不征收相应税款的征收程序。核定征收转查账征收所扣除的成本费用，一般包括有直接生产作业的半成品原材料、主要设备、辅助设备、折旧、电费、实验材料、运输费等经济性费用；另外，需要区分按实际发生与按实际发生总额比例计提的利息、利润、赔偿金额等费用的扣除。 拓展知识：核定征收转查账征收的政策有不同，一般会根据税收违法事实和所涉及税种来决定是否扣除成本费用。此外，各地税务机关也可以根据实际情况，自行确定范围和额度，实施核定征收转查账征收的成本费用扣除。
2023-03-07 10:11:03
没有什么不同，一样的。
2017-02-22 21:55:49
该结转还是要结转的，做账还要安会计准则做
2017-02-10 16:01:06
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