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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-02-07 19:38
中级换入换出是在哪一章学的来 问
你好！资产重组里面有 非货币性资产交换 答
您好！A有限公司，有甲、乙2个有限合伙企业的股东，甲 问
A 公司的账务处理如下： 这是股东的变更，A 公司只需进行实收资本明细科目的调整。 借：实收资本——甲有限合伙企业 80% 实收资本——乙有限合伙企业 20% 贷：实收资本——张三 80% 实收资本——李四 20% 甲有限合伙企业的账务处理如下： 假设甲有限合伙企业初始取得 A 公司股权时，是以“长期股权投资”科目核算的，那么转让股权时： 借：银行存款 （收到的股权转让款） 贷：长期股权投资 （A 公司 80%股份对应的初始投资成本） 投资收益 （差额，或在借方） 乙有限合伙企业的账务处理与甲类似，只是份额是 20%： 借：银行存款 （收到的股权转让款） 贷：长期股权投资 （A 公司 20%股份对应的初始投资成本） 投资收益 （差额，或在借方） 答
老师 客户丢失了我们开给他的普通发票 要怎么 问
你好！这个用复印件入账就行 答
老师，我公司，没有兽药许可证，但是现在有一笔业务 客 问
你好，开具发票开不出来，不能开兽药的 答
我们公司是做出口，我想问下出口的怎么做，目前我做 问
你的会计处理基本是正确的，但有一些细节可以优化。以下是一般情况下出口业务的会计处理，供你参考： 出口时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 购进时： 借：库存商品 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 收到外汇时： 借：银行存款 贷：应收账款 计算当期不得免征和抵扣税额时： 借：主营业务成本 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 计算“免抵退税额”、“应退税额”和“免抵税额”时： 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）（当期应退税额） 借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（当期免抵税额） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（当期免抵退税额） 收到出口退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税） 结转成本时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 出口退税金额不需要缴纳企业所得税。出口退税是国家为了鼓励出口而给予企业的税收优惠政策，退回的税款并不构成企业的应纳税所得额。 关于“应交税费”总和越来越多的问题，可能是因为在会计处理中存在一些误解。在上述会计分录中，“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目是将不得免征和抵扣的进项税额转出，这部分转出的金额实际上增加了企业的成本；而“应交税费—应交增值税（出口退税）”科目是核算企业可以申请退回的增值税额。当收到出口退税款时，会冲减“其他应收款—应收出口退税款（增值税）”科目，同时也会使“应交税费—应交增值税（出口退税）”科目余额减少。 需要注意的是，出口退税的具体政策和操作可能会因地区、行业等因素而有所不同，建议你在实际操作中，严格按照当地税务部门的规定进行处理，并及时与税务专员沟通，以确保会计处理的准确性和合规性。同时，要确保相关单证的齐全和准确，以便顺利办理出口退税手续。 另外，如果你公司是外贸企业，会计处理会稍有不同。外贸企业出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。具体会计处理如下： 购进出口货物时： 借：库存出口商品 应交税费—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） 货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额： 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时： 借：银行存款 贷：应收出口退税 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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史莉娟 追问
2020-02-07 19:40
bamboo老师 解答
2020-02-07 19:41
史莉娟 追问
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史莉娟 追问
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