老师 商贸公司年前购一批盒装抽纸 促销，按视同销售处理，开的专用发票、购进时的进项税可以抵扣吗？

捻花一笑 追问

2020-02-07 19:53

老师请写一下  视同销售的分录  1月做帐时  不做收入 等到次年汇算清缴时 价税分离调增  增值税如何调整

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:54

借：销售费用（以前年度损益调整）
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

捻花一笑 追问

2020-02-07 19:56

老师  是2020年1月的业务  2月在做帐 还是用以前年度损益调整科目吗？

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:58

不做收入
借：销售费用
贷：库存商品

捻花一笑 追问

2020-02-07 20:01

借：销售费用
    贷：库存商品
          应交税费-应交增值税（销项税）
汇算的时候再调整收入项   老师这样做帐对吗？

bamboo老师 解答

2020-02-07 20:03

会计上这样写分录 汇算清缴的时候要调整收入项 对的