老师，社保因为一些原因跨月缴纳，计提是分录是借：管理费用100 贷应付职工薪酬100 本月补缴发现之前月份多计提，应该怎么做调整分录呢

， 追问

2020-02-08 13:29

老师，暂时按照不跨年处理呢

maize老师 解答

2020-02-08 13:30

还有就是反结账去修改之前账，对应修改之前财务报表，和企业所得税申报表，

， 追问

2020-02-08 13:31

因为金额小，所以领导意思在这个月调整即可，是做相反分录吗

maize老师 解答

2020-02-08 13:32

主要是看你税局认可不，一般是可以，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

maize老师 解答

2020-02-08 13:32

有的严的不行，我看之前学员反馈的

， 追问

2020-02-08 13:38

好的

maize老师 解答

2020-02-08 16:50

好的，我先回复别的学员了，你 有疑问再追问哈