管理费用保险计提多了，是去年的，今年怎么办？

云淡风轻 追问

2020-02-09 12:13

具体说一下，老师

云淡风轻 追问

2020-02-09 12:14

是不是先冲红，然后把管理费用换成以前年度损益调整，最后做完怎么办？

邹老师 解答

2020-02-09 12:16

你好，你之前计提分录贷方是什么科目？
调整分录是
借；之前贷方科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润

云淡风轻 追问

2020-02-09 12:51

应职工薪酬

邹老师 解答

2020-02-09 12:52

你好，那就是这样做调整分录
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整——管理费用
借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润

云淡风轻 追问

2020-02-09 12:52

之前的分录是借管理费用一社保，贷应付职工薪酬社保

邹老师 解答

2020-02-09 12:53

你好，那冲销分录就是
借；应付职工薪酬—社保，贷；以前年度损益调整——管理费用—社保
结转分录是
借；以前年度损益调整——管理费用—社保，贷；利润分配——未分配利润

云淡风轻 追问

2020-02-09 12:56

之前做的还用不用冲红了？还是直接写你给我发来的分录？

邹老师 解答

2020-02-09 13:02

你好
这个分录（借；应付职工薪酬—社保，贷；以前年度损益调整——管理费用—社保）就是对之前多计提的红冲
所以完整的分录是
借；应付职工薪酬—社保，贷；以前年度损益调整——管理费用—社保
借；以前年度损益调整——管理费用—社保，贷；利润分配——未分配利润

云淡风轻 追问

2020-02-09 13:34

就是把借贷方换了一个位置，属于红冲，或者是不换位置数字金额红冲也可以对吧？

邹老师 解答

2020-02-09 13:37

你好，是的，是这样的
（红冲可以是之前相反分录金额正数，也可以是相同分录金额红字，这两种方法都是可以的）

云淡风轻 追问

2020-02-09 17:50

如果是计提少了，是不是借利润分配未分配利润贷以前年度损益？

邹老师 解答

2020-02-09 18:20

你好，少计提了就补计提
借；以前年度损益调整——管理费用—社保，贷；应付职工薪酬—社保
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——管理费用—社保