交增值税入，应交税费-未交增值税吗？附加税上期12月有计提，这个增值税有计提吗？我做账时出现红字？老师帮我看看怎么回事？

文老师

职称：中级职称

2020-02-09 14:42

您好，附加税有计提，但是您应交未交的增值税有没有结转，这笔分录借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费--未交增值税

小王追问

2020-02-09 14:51

上期有笔转出未交增值税贷方余额
负749.32，1月银行交增值税2676.6
怎么做分录？

小王追问

2020-02-09 15:05

？

文老师解答

2020-02-09 15:25

那是不是转的金额不正确

小王追问

2020-02-10 14:37

749.32是2019年末的账上的，我是2020年接手的，账本上是显示：
转出未交增值税贷方余额负749.32，
这个负是是留抵的意思吗？
我现在申报增值税填表用不用考虑这个贷方负数

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