请教您一个问题,我们有笔报销单有一张12月的发票 问
您好,是 的,可以的,不影响我们税前扣除, 答
酒开票是什么类目 是*酒*白酒 这样吗 问
同学你好 这个可以的 答
付xx有限公司的货款是18375元,对方开的票是18427 问
你好,没有问题,可按实际支付金额做账 答
请教下老师,分公司和总公司都是小微,所得税分公司 问
是的,分公司不能享受的 答
老师,领导出差只有住宿票子,没有车票,这个住宿费可 问
住宿费可以入差旅费。 答
现在购入不动产的进项是不是不用分两年抵扣了
答: 是的,可以一次性完全抵扣进项。
购进变压器的进项属于用于购建不动产并一次性抵扣的进项吗?
答: 一般四六两年内抵扣
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
财会2016 22号,关于购进不动产分次抵扣进项,要怎么操作呢
答: 确认了财办会[2016]27号的征求意见稿的处理办法,核算内容里增加了36号文中固定资产、在建工程进项税额分两年(13个月)抵扣的处理。 例如,公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资改变用途,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 在转变用途的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 从改变用途的当月算起,第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)
星空 追问
2020-02-09 16:33
张乐老师 解答
2020-02-09 16:40