实物做账时，筹建期的三个月账做到一个月里，可以不用顾及原始凭证上日期，把不是一个月里有联系的两笔业务做成一笔吗？例如：11月，12月都有收到投资款，我把两笔投资款写在一个分录上。再比如：11月买了一个设备，12月才用达到可用状态，我可以把再建工程这部省略了，直接写借固定资产吗

maize老师 解答

2020-02-10 14:31

你不少交税，你这个没有按权责发生制做，问题也不大，不过我看法最好还是按原始凭证时间一笔一笔做比较好，

栀子花开 追问

2020-02-10 14:37

个体户超市11月12月是筹建期，1月开张有收入，到今天还没有税务登记，为了省了报税的麻烦，就想把11，12月账做到1月，当做筹建期，1月有收入部分做到2月，这样操作可以吗

maize老师 解答

2020-02-10 14:41

跨年了，这个原则之前需要做以前年度损益调整了

maize老师 解答

2020-02-10 14:41

涉及费用话需要做以前年度损益调整，要是投资款和固定资产可以这么做

栀子花开 追问

2020-02-10 14:48

我也是新手，有没有简便的账务处理方法？11，12月主要是收到投资款，我都记到贷：其他应付款。买的固定资产，还有就是一些

栀子花开 追问

2020-02-10 14:50

费用，如职工工资，都记在了管理费用-开班费。最后就是付的租金和装修费

maize老师 解答

2020-02-10 14:53

投资款做借银行 贷实收资本，费用，如职工工资，都记在了管理费用-开班费。 跨年需要做借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬

栀子花开 追问

2020-02-10 14:55

我这个是个体户超市，不是不能用实收资本吗？股东投资只能算借款

maize老师 解答

2020-02-10 14:57

你说的对，我忘记前提了，不好意思，

maize老师 解答

2020-02-10 15:00

装修费做长期待摊费用，你这个租金这个给对方几时到几时，要是涉及2019年需要做以前年度损益调整，没有就直接做利润分配未分配利润，跨年了不能做管理费用开办费