老师,小规模企业,今天发现去年第四季度所得税(大约500+元)未计提,1月份账暂未结,是在1月补计提吗?做借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税?还是做借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税?
茉莉
于2020-02-11 07:57 发布 643次浏览
- 送心意
马老师
职称: 初级会计师,税务师,中级会计师
2020-02-11 07:58
一般企业会计准则的用以前年度损益调整
小企业会计准则的直接正常计提
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以前年度损益调整还要转入本年利润
2020-04-08 17:30:12
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1、交企业所得税时
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
2、补提费用时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
3、将以前年度损益调整结转到未分配利润科目
借:未分配利润
仙:以前年度损益调整
2017-06-15 22:57:21
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借;利润分配-未分配利润 贷;以前年度损益调整
不影响本期
2016-06-03 16:35:58
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你好; 你调整了跨年损益 到时会 影响所得税 和相关的盈余公积 计提处理的 ; 到时还得你去改年度汇算申报表 和年度财报的; 同时补税或者退税 等
2021-12-10 14:33:42
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您好,不行的。应该是借 所得税 贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税 贷 银行。
2017-06-05 14:57:24
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2020-02-11 08:03
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2020-02-11 08:14