老师，小规模企业，今天发现去年第四季度所得税（大约500+元）未计提，1月份账暂未结，是在1月补计提吗？做借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税？还是做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税？

茉莉 追问

2020-02-11 08:03

是小企业会计准则，那就是在1月补提所得税费用科目就行了是吧

马老师 解答

2020-02-11 08:14

是的直接做补计提就可以！