请问19年的年终奖是一月份发的，那20年的账该怎么做，去年也没做计提，这个费用入一月份就成了20年的费用了，汇算清缴时我又该怎么填，还有个税申报时填哪个项目，都是现金发放的。

蒋飞老师 解答

2020-02-11 09:51

借：利润分配…未分配利润
应交税费…应交企业所得税
贷：以前年度损益调整

丘丘beb97n 追问

2020-02-11 09:52

那我汇算清缴的时候怎么填工资这一块？是19年的加上这一笔吗？

蒋飞老师 解答

2020-02-11 09:52

企业所得税汇算清缴时这部分年终奖可以正常按管理费用…工资填写申报表

蒋飞老师 解答

2020-02-11 09:53

个税申报时填“年终一次奖金”或与当月工资合并计算申报个税。

丘丘beb97n 追问

2020-02-11 10:00

谢谢

蒋飞老师 解答

2020-02-11 10:05

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。