老师，我想问一下我12月份的时候把人工工资做到了合同成本_人工费里，那时候本来是要开9%包工包料安装服务票的，但1月份对方要求开13%的材料票给他，那我人工费调整到什么科目里去啊？

陈丽 追问

2020-02-11 10:24

那我当月的人工费放到什么科目去啊？

朴老师 解答

2020-02-11 10:25

你好，直接放到工程成本人工费

陈丽 追问

2020-02-11 10:29

那怎么结转呢？我都是做销售材料业务了，放到工程成本怎么结转

朴老师 解答

2020-02-11 10:30

你们承接的工程吗？那就直接计入工程成本里面

陈丽 追问

2020-02-11 10:32

能给我写一下具体的会计分录吗？你说的我不明白

朴老师 解答

2020-02-11 10:33

借工程施工贷原材料

陈丽 追问

2020-02-11 10:33

做了销售业务了，怎么做到工程成本里面去

朴老师 解答

2020-02-11 10:34

你直接这样做，不做收入

陈丽 追问

2020-02-11 10:35

不明白，分录写一下

朴老师 解答

2020-02-11 10:36

那只能计入收入了，借银行贷其他业务收入贷销项
然后结转成本借其他业务成本贷原材料

陈丽 追问

2020-02-11 10:38

我是想做借:其他业务收入的，怎么不做收入，我都开票了怎么不做收入

朴老师 解答

2020-02-11 10:42

你如果签了工程合同只能先计入工程成本，你后来说没签工程合同那就只能计入其他业务收入了，分录已经给你了，借银行贷其他业务收入贷销项
然后结转成本借其他业务成本贷原材料

陈丽 追问

2020-02-11 10:43

工资能不能放其他业务成本，之前已经放合同成本了，我现在做业务销售材料了，肯定不能放合同成本了，请问调回哪个科目去

朴老师 解答

2020-02-11 10:44

你不能给他开材料发票的哦，你开了就是虚开发票，查出来是不行的

陈丽 追问

2020-02-11 10:44

我一直问怎么调上个月放入合同成本的人工工资怎么调回来，

朴老师 解答

2020-02-11 10:45

直接红冲就可以了，红冲了合同成本里的人工，然后重新做

朴老师 解答

2020-02-11 10:46

你开票的问题不对，所以也得给你说一下，说清楚比较好

陈丽 追问

2020-02-11 10:46

我没有虚开，我是加价卖给他的，但我当月有两个人工工资，我怎么结转

朴老师 解答

2020-02-11 10:47

你的工资不计入合同成本那就只能计入应付职工薪酬或者劳务费用