企业之前计提过一笔减值，确认了递延所得税资产，因为减值变动，带来折旧的变化，也会确认递延所得税资产，后期企业卖了固定资产，减值少了，折旧也转出了，减值部分影响dta的金额这个好确定那因为减值所带来的折旧的变动这部分影响dta的金额怎么确定呢

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-02-11 13:11

你好，同学。
你这里递延所得税
是根据期末资产的会计价值和税法价值来进行确认的。

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

您好，是的，他们申报经营所得就可以了答
老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

您好，印花税，这个是没有减免政策，您好答
老师，工伤赔付怎么做账是支付给工人工伤问

你好，你现在已经支付了这笔钱了吗答
无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

个人所得税没有减免答

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