郭老师您好，请问您我原来设置的应交税费-应交增值税-转出未交增值税-应税服务未交增值税，还有应交税费-未交增值税-应税服务未交增值税，按照您说的，在19年12月结平余额后，20年1月就将其停用了，但我返回原来19年的凭证，凭证中的科目就后面注明了（停用），这样没问题吧？不影响以前的凭证吧？

烟花懿冷 追问

2020-02-11 15:44

好的，谢谢您。还有，郭老师，我们从3月开始要有几种商品是从国外进口，我没做过进出口的相关业务，进口会计业务有哪些不一样呢？或者应该注意什么？

烟花懿冷 追问

2020-02-11 15:45

从国外进口商品销售到国内

郭老师 解答

2020-02-11 15:46

你们有进口的资质吧

烟花懿冷 追问

2020-02-11 15:56

有的，刚办好

郭老师 解答

2020-02-11 15:58

1.首先是要得到国外客户的提单，发票、箱单、购买合同。
2.首先要拿提单到船公司去换单，也就是拿提单去从船公司换回该批货物的提货单，也就是舱单。上面有你们公司进口货物的详细的船务信息。
3.网上查询到舱单信息就可以申报，填好进口报关单给货代进行预录申报，报关所要用的资料是：海单、发票、箱单、购买合同、报关报检委托书、进口货物报关单、涉及特殊货物海关还需要提供的单证，如原产证、自动进口许可证、动植检证、各类备案等。
4.申报电脑审核通过后，一般贸易进口货物要交进口关税以及增值税，网上进行电子支付。
5.支付后，海关通关放行。

郭老师 解答

2020-02-11 15:58

这个是大体的流程

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:01

噢噢，好的，了解，会计业务方面要做哪些呢？哪些注意事项呢

郭老师 解答

2020-02-11 16:02

海关进口增值税的那个可以抵扣增值税
你在勾选系统认证
如果是双抬头的，需要在电子税务局录入，比对通过再勾选
其他的都是做库存商品

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:19

双抬头是指的什么？还有，郭老师，涉及外币核算，就按每月月初第一个工作日的汇率对吗？做账还是用人民币，将外币换算成人民币入驻对吗？

郭老师 解答

2020-02-11 16:21

交款单位和收货单位不一样的
对的

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:24

还有，老师，期末调汇具体怎样操作呢？

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:25

会计科目怎样依据进口业务设置呢？

郭老师 解答

2020-02-11 16:31

你是软件的吗
软件就可以做了
总账-结账-期末调汇


弹出窗口期末调汇，其他事项勾选，

其他事项勾选包含——a.生成转账凭证;b.按其科目方向调汇;c.汇兑损益科目显示在其科目余额方向

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:42

好的，郭老师，进口业务的会计科目有哪些特殊呢？涉及进口业务的会计科目有哪些呢？

郭老师 解答

2020-02-11 16:45

没有的
和你普通的都是一样的
借库存商品
进项
贷银存

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:49

老师，我听课件，好像有涉及进口商品的成本的会计科目，例如：进口商品采购？

郭老师 解答

2020-02-11 16:49

不用的
直接都是库存商品就行

烟花懿冷 追问

2020-02-11 16:51

好的，感谢郭老师！

郭老师 解答

2020-02-11 16:55

不用客气的，应该的