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玲老师

职称： 会计师

2020-02-11 16:54

进项大于销项，不用交增值税，不写分录

夏天 追问

2020-02-11 16:56

那多出的进项如何处理？

玲老师 解答

2020-02-11 17:08

多出的进项自动留抵，下期再抵扣增值税的销项税额

夏天 追问

2020-02-12 14:56

那到年底进项大于销项如何处理？要写什么分录吗？

玲老师 解答

2020-02-12 15:24

你好转到未交增值税科目
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）

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进项大于销项，不用交增值税，不写分录
2020-02-11 16:54:27
借应交税费-应交增值税-销项3000 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000 应交税费-应交增值税-进项1000 借应交税费-应交增值税-转出未交800 贷应交税费-未交增值税800
2019-04-16 08:39:09
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-04-14 22:06:10
你好，做内账购进，销售都是按含税处理，不需要做价税分离处理的
2020-08-03 09:01:56
你好，不需要的，按含税做销售购进的
2017-07-08 10:08:12
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