老师，我们我12月工资少计提了1万元左右，1月份发放的时候补计提，直接计提到本年成本费用中还是走利润分配未分配利润啊（小企业会计准则）

心海星愿 追问

2020-02-11 17:50

老师，那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗

心海星愿 追问

2020-02-11 17:50

需要税务局备案吗

maize老师 解答

2020-02-11 17:51

那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗 不用，你这个都没有影响2020年利润，不需要纳税调减

maize老师 解答

2020-02-11 17:51

不需要，需要税务局备案吗

心海星愿 追问

2020-02-11 17:51

老师，2019年汇算清缴要调减对吗

maize老师 解答

2020-02-11 17:54

你这个职工薪酬表上面填写时候这个这个加进去，是，2019年汇算清缴要调减对吗

心海星愿 追问

2020-02-11 18:12

老师，我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响是吧

maize老师 解答

2020-02-11 18:26

我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响   是

心海星愿 追问

2020-02-11 21:52

老师，用了利润分配那这样我还要调整2019报表的期末数吗，2020年的期初数也不一样了

maize老师 解答

2020-02-11 22:28

实务中没有人调这个不影响交税不管就可以

心海星愿 追问

2020-02-12 08:16

就是财务报表可以不用调整吗

maize老师 解答

2020-02-12 08:21

是的，这个不调可以，

心海星愿 追问

2020-02-12 11:20

老师，如果我不走以前年度损益调整科目，2020年补提的可以在2020年税前扣除吗

心海星愿 追问

2020-02-12 11:21

直接补提有什么影响

maize老师 解答

2020-02-12 11:22

但是你这个按权责发生制你这个是2019年的工资啊

maize老师 解答

2020-02-12 11:23

你要是直接做本年的损益上面影响是2020年的利润

心海星愿 追问

2020-02-12 11:38

那2020年可以扣除吗

maize老师 解答

2020-02-12 11:45

按原则是不能，你这个是跨年的费用