老师，我问一下，我们19年的车票维护费，2020年才开来的票付的款，我适用的小企业会计准则计入了未分配利润，请问做汇算请清缴时怎么处理

木子 追问

2020-05-06 10:24

那我做19年的时候不调减吗

朴老师 解答

2020-05-06 10:27

你直接调整进去就可以了

木子 追问

2020-05-06 10:33

那2020年就要调增是吧，我19年的调减填在哪一栏

朴老师 解答

2020-05-06 10:39

19年是挂往来的，不调增，20年的时候调增

木子 追问

2020-05-06 10:39

19年没有挂往来

朴老师 解答

2020-05-06 10:44

那你19年是怎么做的呢

木子 追问

2020-05-06 10:47

没有做，

朴老师 解答

2020-05-06 10:55

那你直接在20年做就行了

木子 追问

2020-05-06 10:57

直接做当期费用吗

朴老师 解答

2020-05-06 11:00

嗯，然后汇算清缴的时候调增就行了

木子 追问

2020-05-06 11:01

开票日期是2020年，备注里写的是19年费用

朴老师 解答

2020-05-06 11:07

嗯，是的，你做账先用以前年度损益调整到去年，然后汇算清缴的时候调增就行了

木子 追问

2020-05-06 11:15

那上一年的汇算清缴怎么报呀，不做调整不合适吧

朴老师 解答

2020-05-06 11:22

这个不调整的，就是20年的调增

木子 追问

2020-05-06 11:30

我是小企业会计准则，计入了利润分配，如果这样的话只有在2020年调增，如果我计入当期费用，就不用调整，我的理解对吧

朴老师 解答

2020-05-06 11:38

是的，这个理解是正确的