老师在吗？我们公司跟A公司合作，给A公司开了80000元的普票出去，但是A公司没有给我们转款，我们在A公司有个单独账户，每个月向A公司进货，A公司会给我们回各种款项，都是经过子账户对冲，实际上A公司也没转钱去子账户，那个子账户类似于一个对账文档，每个月可以看到我们在A公司的对账情况，开的这80000元我这边账上体现的是应收账款，但每个月子账户对账单上面的钱都在变动，截止12月底我们在子账户上面提现的是进货30000元，A公司给我们回款40000元，我们在子账户上面的钱是10000元，我想问下这种账务处理怎么做呢？这些钱也都没经过银行转，只是每个月进货、回款抵减的。

松母 追问

2020-02-11 19:36

对方公司还每个月给我们回款了，但是也没走对公呀，直接是和我们进货对抵掉的，怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:38

给你回款了？你这不是没有给钱，直接进项抵你的应收款吗

松母 追问

2020-02-11 19:41

就是回款了，比如我开了8万普票给对方，对方未转款过来，我们又向对方进货3万，对方给我们回款4万，那我们在对方账上体现出来还剩1万，就是这样子，前后怎么处理呢老师？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:42

借 银行存款  4万
贷 应收账款  4万
借 库存商品 3万
代  应收账款 3万
不就 是只有1万了吗

松母 追问

2020-02-11 19:43

关键是这4万没有转给我们账户呀，就是跟我们进货的3万对抵了，说白了就是一个对账单，上面体现出来的，没有实际转过账

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:44

什么没给你4万的？你不是说你回款了4万

松母 追问

2020-02-11 19:46

我们在对方公司有个私人账户，这个账户不是用来转账的，是用来对账的，说白了就是一个word文档，和对方公司支多少，收多少，以后如果不合作了，再多退少补

松母 追问

2020-02-11 19:47

那等于说对方给我们的4万回款也是只记在这个对账账户上的，也没有以实际的金额转给我们

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:47

我就不明白了
实际你没有收到钱，那你对账单上又是如何减少的四万呢

松母 追问

2020-02-11 19:50

诶，我们不是向对方进货吗，要给对方支付3万，我们也没有付，对方给我们回款4万，也没有转给我们，就这样对抵啦，刘还剩1万嘛，那我们不是还开了张8万的发票给对方吗，那对方是不是还欠我们8万，也没转给我们，整体就是这样

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:51

你给对方给你开票8万，你应该收8万回来，是吧
然后你找对方购了3万的货，还欠你5万吧。
你这4万，对方也没给你钱，你是如何减少的呢，

松母 追问

2020-02-11 19:53

我懂你的意思，最后就是的对方还欠我们9万

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:54

还欠你5万，你这9万是哪里来的呢

松母 追问

2020-02-11 19:56

不是还有4万的回款吗？只是还没转过来，只是在对账单上面体现的，我是这样想的

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 19:57

我不知道是你理解错对账单的意思了
还是你这对账单本身就有问题
你如果是真的收到四万的回款，才会在对账单上减少欠款
如果没有收到，你是不能直接这样减少的

松母 追问

2020-02-11 20:01

真的没有收到，对账单也没错，反正就是每次我们的进货和给我们的回款对抵，对账单上面就会出现一个差额，然后我们一段时间就会给对方开票过去，就像开的那个8万的发票一样，我账上体现应收账款是8万，但和对方对账单上面体现的是，我进货3万和对方的回款4万对冲后还余1万，这都只是单纯的对账单上面体现的

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 20:04

我的理解是不可能出现你这样情况的，根本平不了账