老师好！ 增值税12月份少提了2672.16元，1月份如何调整？

黄小邪 追问

2020-02-12 08:54

历史原因。 19年期初少提了，但是19年一季度，又漏缴了。这样一来一回。造成20年期初少提。 如何调整？

赵海龙老师 解答

2020-02-12 09:02

只有找出是哪里错了，才可以调整，因为增值税的不是涉及损益，而是对应具体的科目，所系需要找出对应的科目才调整

黄小邪 追问

2020-02-12 09:31

那如果是几年前的原因，也要往前找吗？

赵海龙老师 解答

2020-02-12 09:33

不找出原因，没有对应的科目。没法调。
简便期间可以做到
借：应交税费-转出未交增值税
  贷：应交税费-未交增值税
但是这样操作也是没有办法的办法

黄小邪 追问

2020-02-12 10:04

跨年了，需要以前年度调整吗？

赵海龙老师 解答

2020-02-12 10:04

你这个不涉及损益不能用以前年度损益。