老师 产品入库和销售收入都无票的情况下 要怎么进行账务处理？

落后的信封 追问

2020-02-11 23:35

成本没有发票怎么办

文老师 解答

2020-02-11 23:37

需要有发票的 要不然不可以所得税税前扣除，需要多交企业所得税

落后的信封 追问

2020-02-12 01:26

上一年度的汇算清缴（2018年）无票成本税前扣除了怎么办？

落后的信封 追问

2020-02-12 08:01

老师 去年汇算清缴营业收入3万 成本无票的2万 但是没有税前扣除无票成本 请问会影响今年汇算清缴吗？去年没有交所得税 需要补觉吗？

落后的信封 追问

2020-02-12 08:08

老师 去年汇算清缴营业收入3万 成本无票的2万 但是税前扣除了（刚才发错了 ） 请问会影响今年汇算清缴吗？去年没有交所得税 需要补交吗？

文老师 解答

2020-02-12 08:47

是的，应该今年汇算清缴的时候需要纳税调整增加应纳税所得额2万

文老师 解答

2020-02-12 08:48

2018年的没有纳税调整的，有存在涉税风险

落后的信封 追问

2020-02-12 08:50

那我今年做汇算清缴 要调整去年税前扣除的2万 还有今年无票成本也一同调增是不是可以了

落后的信封 追问

2020-02-12 08:56

但是公司又是小型微利企业 查账征收 税率 2019年的无票收入也是2万元 税率是不是按5%～那2018年的税率是多少？如果笼统一起调增 税率不一样是不是不行？

文老师 解答

2020-02-12 09:58

是可以的，或者您今年5.31前把发票要进来也是可以的