你好我是小规模纳税人公司。应交税费借方有余额，是有开票预交的税款，年末如何结转

chrisssl 追问

2020-02-12 13:41

收入 我是借银行存款，贷主营业务收入 贷应交税费 。

张乐老师 解答

2020-02-12 13:44

那借方余额是怎么形成的呢？  比如你开了10300的发票。   
借：银行存款  10300
      贷：营业收入  10000
             应交税费——增值税   300
开票预交税
借：应交税费——增值税  300
     贷： 银行存款
增值税是平的。
或者你借方余额的不是增值税，是税费附加？

chrisssl 追问

2020-02-12 13:45

税务代开发票的时候预交了一个城建税 代开发票税费付了585.14，确认收入税费570.87，那多出的14.27还怪在应交税费借方余额上那要怎么处理

张乐老师 解答

2020-02-12 13:47

嗯， 借：税金及附加   14.27    贷：应交税费   14.27

chrisssl 追问

2020-02-12 13:50

好的 麻烦老师了

张乐老师 解答

2020-02-12 13:53

好的，谢谢，你客气了