老师您好，以下是这些产品转样品，应该怎么做账，麻烦写一下分录，以下是买进的产品。

Lili 追问

2020-02-12 15:29

发给客户了。

邹老师 解答

2020-02-12 15:30

你好，会向客户收取款项吗？

Lili 追问

2020-02-12 15:59

不收取的，只是发样品做试验。

邹老师 解答

2020-02-12 16:00

你好
借；销售费用，贷；库存商品

Lili 追问

2020-02-12 16:07

老师不涉及销售项税吗

邹老师 解答

2020-02-12 16:08

你好，无偿赠送的样品，需要按视同销售确认销项税额的
借；销售费用，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（销项税额）

Lili 追问

2020-02-13 08:50

老师我想问一下这个销项税如何计算？我报税的时候如何填写呢？麻烦老师写一下分录吗？我是按当时进项税客填写吗？

邹老师 解答

2020-02-13 10:37

你好
销项税额=同类产品售价*增值税税率
报税的时候需要按视同销售填写销项税额栏次
借；销售费用，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（销项税额）
不是按进项税额填写，而是按同类产品售价*增值税税率填写

Lili 追问

2020-02-13 11:07

不知道同类产品售价怎么办，是不是还得交企税。

邹老师 解答

2020-02-13 11:28

你好，你单位没有同类产品对外销售吗？
需要按同类产品售价与成本之间的差额计算缴纳企业所得税的