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赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-12 16:41

已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。因为不开票收入也要申报缴税的。

魔幻的战斗机 追问

2020-02-13 11:43

请问,这部分收入对应的销项税,也是按合同进度进行入账处理么?不是在后期开票时才确认销项额?

赵海龙老师 解答

2020-02-13 11:54

你好，只要符合增值税的纳税义务发生时点就应该确认销项税额

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相关问题讨论
已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。因为不开票收入也要申报缴税的。
2020-02-12 16:41:11
您好，分录，借；银行存款，贷：预收账款或者应收账款。
2017-04-07 18:00:13
同学你好，合同收入*履约进度
2021-12-30 22:42:31
你好，你想问的 问题具体是？
2017-06-27 13:29:53
该设备安装劳务合同总收入为200万元，预计合同总成本为140万元，合同价款在前期签订合同是已收取，该劳务属于在某一时段内履行的履约义务，应根据履约进度确认劳务收入。截止本年末该劳务的履约进度为70%，前期以累计确认收入50万元，结转成本44.2万元，分录怎么做 2021-05-14 16:00 本年确认劳务成本200*70%-50=90 确认成本是140*70%-44.2=53.80
2021-10-07 11:12:49
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