老师，我是酒店业的，收到税务局信息，从2020年1月1日起，免征增值税，在做当月收入时，我已做销项税，现在我是不是要改过来，不用做销项税呀，当月我还有进项税和进项转出，我正常抵扣，正常做进项转出哦，还是怎么做好

岚涩星晴 追问

2020-02-12 19:20

新冠疫情的原因

张乐老师 解答

2020-02-12 19:23

1、平时销售时按正常业务做：

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

贷：应交税金--应交增值税

2、月底把免征增值税做：

借：应交税金--应交增值税

贷：营业外收入-补贴收入

进项税，做进项税额转出。

岚涩星晴 追问

2020-02-12 19:31

入营业外收入，要交所得税吗，如果我要出分析报表，收入应该是含税才对吧

张乐老师 解答

2020-02-12 19:32

要交所得税，其实本来就是收入的一部分。   分析报表的收入应是含税的，你的理解是正确的。

岚涩星晴 追问

2020-02-12 19:48

进项转出大于进项，怎么办，又不用交增值税

张乐老师 解答

2020-02-13 10:17

进项转出大于进项（包括上期留抵税额），是需要交税的。   免税的只是免税收入那部分免税。 其他的不免税的部分，还是需要正常纳税的。