送心意

安与逸老师

职称中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-02-12 20:33

你好,计提公司部分借:管理费用/生产成本/销售费用 
          贷:应付职工薪酬 —住房公积金
个人部分  借:应付职工薪酬~工资
贷:其他应付款~住房公积金

发放  借:应付职工薪酬~住房公积金 
其他应付款~住房公积金
贷:银行存款

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你好,计提公司部分借:管理费用/生产成本/销售费用 贷:应付职工薪酬 —住房公积金 个人部分 借:应付职工薪酬~工资 贷:其他应付款~住房公积金 发放 借:应付职工薪酬~住房公积金 其他应付款~住房公积金 贷:银行存款
2020-02-12 20:33:04
借管理费用-工资50000,-社保,公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000,-社保,公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
2019-09-17 15:05:19
您好,不一定的,实际工作中可以先缴纳公积金再计提,也可以先计提再缴纳,如果有差额个人部分可以暂不做账,等下月补发或者扣回再做账处理,如果是公司部分,可以根据差额,借:管理费用-公积金等科目,正数或者负数,贷:应付职工薪酬-公积金。
2019-12-21 22:12:53
在实际工作中,是先当月计提社保和公积金,再缴纳上月的社保和公积金
2019-07-07 23:27:28
补提即可,多补提少的部分即可。
2018-06-12 17:44:14
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