请问老师，我们有一批货卖给对方了，但这批货作为以后的质保金，暂时不收取对方钱，对方现在也不要发票，请问这个我报增值税时要做未开票处理对么？

毛毛雨 追问

2020-02-12 22:02

销售给他，是质保金，等我们两家公司不再有业务了，就把钱退回来，现在对方不要发票，但货物已经发给对方签收了，我报税要按照未开票收入来报吧？

郭老师 解答

2020-02-12 22:03

是的
正规的需要做收入
应收帐款

毛毛雨 追问

2020-02-12 22:04

我是按照合同金额来算这个增值税销项税额么？附件只付一个出库单？那等着收到钱，对方要增值税专票时我该如何给开票？

郭老师 解答

2020-02-12 22:06

你这个商品的不含税销售额*税率
来算增值税
是的，用出库单
给他开发票，红冲你的无票收入

毛毛雨 追问

2020-02-12 22:06

如果跨年度了要怎么红冲？

毛毛雨 追问

2020-02-12 22:07

这个质保金也可能两三年才收回来，也可能更久

郭老师 解答

2020-02-12 22:07

借以前年度损益调整，销项贷应收账款

毛毛雨 追问

2020-02-12 22:09

需要这样做么？那假设我现在确认收入了，也交税了，按照13%得利率，然后两年后钱还回来了，国家把利率调了，那这样不就不对了？

郭老师 解答

2020-02-12 22:12

你可以申请开原税率的发票