我们是协会单位，有一个会费收入，和政府采购补贴收入，而政府采购补贴中有一项工作是检查，而检查工作中发生的工作餐费用，做到哪个科目里面，可以做到专项活动-日常支出科目吗

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-13 00:43

老师，不好意思，我问下，去年的收入凭证错误，如何在今年调整过来

张乐老师 解答

2020-02-13 10:03

会计分录可以做在20年账套里，手工调整2019年报表和2020年报表期初数。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-13 11:18

老师，我不太会调整，是这样，去年收到捐赠收入10万，年末捐赠收入科目余额已经转入净资产，余额为0，2020年做了一笔分录红冲借方捐赠收入-10万，调整到了会费收入2万和预收账款8万，那怎么调整去年和今年的期初数，并且是调整哪个报表的期初数，分录怎么做

张乐老师 解答

2020-02-13 12:34

1、会计分录如前述，做到20年账套里就好。
2、手工调整2019年报表数据，捐赠收入减10万，会费收入加2万，预收账款加8万，非限定资产减8。20年报表期初数，预收账款期初加8万，非限定资产期初数减8万。