老师，制造业，18年出库一个辅料时数量和单价无误，总额计算时多100元，该批次当月结转到库存商品时少结转100元。结转销售成本，单价=总成本/产量，因为100元对单价影响都到小数点第三位了，基本没有影响。现在做2019年辅料结余表时发现这个误差。如果更正误差，那么生产成本-辅助生产成本增加100元，若转入库存商品，那么2019年的进出库表期末结存数量100不好入，这个问题这么办好

价值观 追问

2020-02-12 23:51

那就是3个分录，1、冲多结转生产成本，借生产成本-辅助生产成本 （-100）贷原材料-辅料（-100）。2、冲多结转库存商品 ，借库存商品（-100）贷 生产成本（-100）2、冲多结转销售成本 借主营业务成本 （-100）贷库存商品（-100）是这样吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 00:00

是的，你就这个样子处理最后的结果实际上就是充钱，那里的营业成本。

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 00:00

是的，你就这个样子处理最后的结果实际上就是冲减那里的营业成本。

价值观 追问

2020-02-13 00:01

老师，金额不大，可以不用以前年度结转损益对吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 00:29

可以，直接当期营业成本调整就可以的