老师，请问未开具发票当月确认收入，下个月开了发票这两次分录如何做账？

庄小白 追问

2020-02-13 11:30

能帮忙写下分录明细吗？

辜老师 解答

2020-02-13 11:31

借：应收账款  负数  贷：主营业务收入  负数   应交税费—应交增值税—销项税  负数
借：应收账款    贷：主营业务收入   应交税费—应交增值税—销项税