第二季度预缴纳企业所得税3000元，第三季度和第四季度是亏损不用缴纳企业所得税，在第三季度和第四季度的利润表里，所得税的费是填写3000吗？

红 追问

2020-02-13 15:43

是盈利，但第三季度和第四季度是亏损了，等于我第二季度多缴纳所得税了

红 追问

2020-02-13 15:43

全年计提所得税的才900元

马老师 解答

2020-02-13 15:44

把多交的按计提分录负数金额冲销了  然后就应该是应交税费所得税借方余额就是你们多交的  税局后期要么退税 要么抵扣以后年度的税金

红 追问

2020-02-13 15:47

现在我想问的是在利润表所得税的费用我是填写我预缴纳的3000元，还是填写900元呢

马老师 解答

2020-02-13 15:51

你2019年吧多交的没有负数冲的话肯定就是3000  冲了的话就是900  财务报表根据帐生成的 帐怎么做的报表就怎么填写
2019年没有冲就在2020年负数冲了

红 追问

2020-02-13 15:53

怎么样做负数冲呀，能做个分录看看吗

马老师 解答

2020-02-13 15:54

借所得税  负数金额   贷应交税费-所得税  负数金额

红 追问

2020-02-13 21:19

负数的记账凭证就是用红字填记账凭证是吗

马老师 解答

2020-02-13 22:22

是的，手工账是红字，财务软件是负数！