老师，括号三，说期末坏账余额为20，在括二中坏账，准备余额是30 那现在就是应该冲掉10，括号三坏账的分录能写成借应收票据及应收账款30 贷年初未分配利润30 然后冲掉十 借信用减值损失10 贷应收票据应收账款10 第四问中说余额为零 写成借应收票据，应收账款30 但年初未分配利润30 然后借信用减值损失30 戴尔应收票据应收账款30 您看我这样写对吗？ 按理说期末余额坏账是20，为什么最后一步冲的是25呢？

2016年 追问

2020-02-13 18:49

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 19:06

你这里想混淆了，你合并报表抵消的时候，你是之前确认了多少现在就抵消 多少。

2016年 追问

2020-02-13 19:18

现在脑子糊的翻不开

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 19:21

你合并报表里面抵消，你首先抵消的是应收账款和应付账款。然后再抵消的是之前个别报表计提的信用减值损失 和坏账准备，是不是。
那么你抵消只按应收和应付的发生金额抵消，减值和坏账也是按之前确认了多少就抵消 多少。

2016年 追问

2020-02-13 19:43

唉，我懂了，这是一个一个的题，谢谢老师耐心讲解

陈诗晗老师 解答

2020-02-13 19:46

不客气，祝你学习愉快。